ISA 계좌 만기 기금 연금 저축 이체 혜택, ISA 3년 만기 종료 목적, ISA 장점 및 손익 상계 개념

2021년 2월에 출시된 ISA(Intermediate Integrated Asset Management Account)가 3년 만기를 맞이함에 따라, ISA 만기 자금을 활용하고 연금 계좌로 이체하는 방법과 ISA 윈드밀을 가동하는 방법을 살펴보겠습니다.

ISA 기본 사항

구분 세부정보가입대상만 19세 이상 거주자(금융소득종합과세 대상자 제외)매매거래자산주식, 저축, 공모펀드, ELS, REITs, 국내채권 등가입기간의무가입기간3년(만기 3년 이상 설정 가능)한도연 2,000만원, 총액1억원(미납분 이월가능)세무정산만기시 최종세무정산, 손익상계방식(예시: 본문 하단 참조)세제혜택순이익 최대 200만원까지 비과세, 한도 초과분은 9.9% 분리과세(소득에 따라 최대 400만원까지 비과세)

ISA 만기 윈드밀 목적: 3년마다 재등록

ISA는 소득금액 200만원(일반인은 400만원)까지 비과세 : 3년마다 재가입하면 비과세 한도 적용. ISA 만기 후 연금계좌 이체시 추가 세액공제(최대 300만원)도 3년마다 받을 수 있음. ISA 만기자금을 60일 이내에 연금계좌(연금저축, IRP)로 이체하면 연금세액공제 한도가 최대 300만원(납입금액의 10%)까지 증가. 연금세액공제 한도는 연 최대 900만원이지만 ISA를 이용하면 연 1200만원까지 증가. 예) ISA 만기자금 3,000만원을 연금계좌로 이체할 경우 : 지급금액의 10%인 300만원에 대한 세액공제 및 소득에 따라 추가 396,000원(13.2%) 또는 495,000원(16.5%) 추가 연금세액공제 한도는 수령연도에만 적용됩니다.

구분 연금계좌(연금저축+IRP) ISA 만기금액 연금이체기간 한도 총금액 세액공제 한도 900만원 + 추가 300만원(ISA 전환금액의 최대 10%) 1,200만원 지급한도 1,800만원 ISA 만기금액 (ISA 만기자금을 60일 이내 이체) 1,800만원 + ISA 만기금액 합계 ISA 만기금액의 얼마를 연금계좌로 이체해야 하나요? ISA 만기자금의 일부만 연금계좌로 이체 가능 다만 모든 주식과 금융상품은 만기일로부터 60일 이내에 매도 및 현금화해야 함 추가 세액공제 목적일 경우 최대 3,000만원까지 연금계좌로 이체: 이는 최대 세액공제 한도가 300만원(납입금액의 10%)이기 때문임. ISA 만기자금 3,000만원을 연금계좌로 이체하면 납입금액의 10%인 300만원만 세액공제를 받을 수 있음. 나머지 2,700만원은 연금계좌로 롤오버하여 세액공제를 받거나, 다음해에 세액공제 없이 인출 가능 ISA 만기자금은 IRP보다 연금저축에 유리함. IRP는 55세 이전에는 중간에 인출할 수 없습니다.

연금저축은 일부 인출이 가능합니다: 다만, 세액공제를 받은 금액을 인출할 때는 다른 소득세(16.5%)를 내야 하며, 세액공제를 받지 못한 금액은 비과세로 인출하여 사용할 수 있습니다.

중도 해지로 인한 불이익을 피하기 위해 여러 연금계좌를 어떻게 관리해야 할까요? ISA 만기 후 연금으로 이체할 때는 해당 금융기관에 반드시 신고해야 합니다: ‘ISA 만기 자금을 연금계좌로 이체합니다’라고 신고하면 세액공제 혜택을 놓치는 것을 피할 수 있습니다.

ISA는 3년 후 무조건 해지해야 하나요? ISA는 의무가입기간(3년)만 채우면 언제든지 해지가 가능합니다.

가입 후 3년이 지나도 소득이 미미하다면 만기기간을 연장하는 것도 방법입니다.

ISA에는 매년 2천만원, 최대 1억원까지 입금할 수 있으며, 연간 한도는 이월이 가능합니다.

즉, 올해 0원을 입금했다면 내년에 최대 4천만원까지 입금이 가능하고, 5년 유지하면 1억원 상당의 비과세 계좌가 생깁니다.

ISA 3년 만기 풍차를 돌릴 때 주의할 점 이자 및 배당소득이 2천만원을 초과하는 종합금융소득세 대상자는 ISA 해지 후 재가입이 어렵습니다.

이 경우 만기 기간을 길게 설정하는 것도 한 가지 방법입니다.

ISA에 가입한 후 종합금융소득세 대상이 되는 경우, ISA 가입 시 조건을 충족한다면 만기 전에 종합금융소득세 대상이 된다고 해서 ISA 계좌가 해지되거나 세액 혜택이 박탈되는 것은 아닙니다.

만기까지 해지하지 않고도 계좌를 운용할 수 있습니다.

소득이 꾸준히 증가하고 앞으로 자산이 늘어나 종합금융소득과세가 부과될 가능성이 높다면 ISA에 가입할 때 만기 기간을 최대한 길게 설정하는 것이 좋습니다.

만기 기간을 최대한 길게 설정하더라도 의무 가입 기간(3년)을 충족하면 언제든지 해지가 가능합니다.

ISA 소득이 건강보험료에 미치는 영향 현재는 ISA 소득이 많아도 건강보험료가 추가로 부과되지 않아 영향이 없습니다.

다만 정부가 언제든지 정책을 변경해 ISA 별도 과세 소득을 건강보험료에 부과할 수 있다는 점을 유의해야 합니다.

ISA 손익상계 방식 ISA 세금은 ISA 해지 시 일괄 계산되지만, 손익을 합산하는 손익상계 방식 참고사항 : 국내 상장 해외 ETF는 자본이득에 대한 배당소득세로 과세되며, 과세유형은 ‘배당소득세’의 경우 세율은 15.4% ISA 비과세 혜택 : 일반형은 최대 200만원, 일반인은 최대 400만원 유형ISA 계좌일반계좌매매이익 +350만원손익 합계 (350만원 – 100만원 + 50만원)350만원매매손실 -100만원손실인정 0원배당소득 50만원50만원이익 300만원400만원비과세이익 200만원0원과세대상 100만원400만원세율 9.9%15.4%최종세금 99,000원616,000원개인연금저축, IRP(퇴직연금) 비교 : 세액공제 한도와 소득공제 개인연금저축, IRP(퇴직연금) 비교 : 세액공제 한도와 소득공제 등간단한 개인연금저축, IRP(퇴직연금) 비교하고 정리해보자. 연금저축 VS IRP(개인퇴직연금) 비교 1… blog.naver.com 등 nypl, 출처 Unsplash